Оставьте заявку на расчёт
Наш менеджер свяжется с Вами в течение рабочего дня
Как рассчитать таможенные платежи при ввозе товаров из Китая: практическое руководство от Tranzitex
ТРАНЗИТ ЭКСПРЕСС
Надёжный партнёр по закупкам и доставке товаров из Китая в Россию с 2010 года.
В этой статье:
— Таможенные платежи: что это и какие бывают
— Виды таможенных пошлин
— Виды таможенных ставок
— Что влияет на размер ставки
— Как рассчитать таможенные платежи: пошаговый алгоритм
— Как уменьшить сумму таможенных платежей при импорте из Китая
— Виды таможенных пошлин
— Виды таможенных ставок
— Что влияет на размер ставки
— Как рассчитать таможенные платежи: пошаговый алгоритм
— Как уменьшить сумму таможенных платежей при импорте из Китая
Если вы планируете импорт из Китая, один из первых вопросов, который возникает: а сколько на самом деле будет стоить товар после всех платежей в таможню. Разберемся по порядку, без лишней терминологии, какие бывают платежи, как их рассчитать и можно ли их как-то снизить.
“
В данной статье мы говорим о белой доставке, и вся информация о платежах будет касаться исключительно официальных схем. Это значит, что все платежи уплачиваются в полном соответствии с законодательством ЕАЭС, товары проходят полное декларирование, а вы как импортер получаете полный пакет подтверждающих документов.
Таможенные платежи: что это и какие бывают
Для начала определимся с базой. Таможенные платежи— это обязательные взносы, которые уплачиваются при перемещении грузов через границу. К ним относят: пошлины, налоги (НДС, акцизы) и сборы. Разберем каждый элемент отдельности.
Пошлины — это обязательный платеж, который взимается государством за ввоз или вывоз продукции. Оплата устанавливается на все ввозимые товары, в то время как экспорт в основном ей не облагается (за некоторым исключением). Размеры и виды пошлин определяет Единый тариф ЕАЭС.
НДС — таможенный налог на импортируемые товары. Для большинства категорий он составляет 22%, для некоторых — 10%, в исключительных случаях (например, для мед. техники) он нулевой. НДС рассчитывается по задекларированной таможенной стоимости товара (ТС).
Акцизы — налоги, установленные на продукцию с постоянным спросом вне зависимости от изменения цены: алкоголь, табачные изделия, вейпы, легковые автомобили, топливо, природный газ.
Таможенные сборы — обязательный платеж, который взимает таможня за свою работу: оформление, хранение груза, осмотр и другие операции. Их размер обычно зависит от ТС. Иногда для его расчета используют количество товаров.
Пошлины — это обязательный платеж, который взимается государством за ввоз или вывоз продукции. Оплата устанавливается на все ввозимые товары, в то время как экспорт в основном ей не облагается (за некоторым исключением). Размеры и виды пошлин определяет Единый тариф ЕАЭС.
НДС — таможенный налог на импортируемые товары. Для большинства категорий он составляет 22%, для некоторых — 10%, в исключительных случаях (например, для мед. техники) он нулевой. НДС рассчитывается по задекларированной таможенной стоимости товара (ТС).
Акцизы — налоги, установленные на продукцию с постоянным спросом вне зависимости от изменения цены: алкоголь, табачные изделия, вейпы, легковые автомобили, топливо, природный газ.
Таможенные сборы — обязательный платеж, который взимает таможня за свою работу: оформление, хранение груза, осмотр и другие операции. Их размер обычно зависит от ТС. Иногда для его расчета используют количество товаров.
Виды таможенных пошлин
Рассмотрим пошлины и их виды подробнее, так как этот вопрос наиболее актуален для импортеров.
Основные два вида пошлин это ввозные и вывозные. Тут все предельно просто: ввозные нужны для импорта (таким образом государство защищает внутренний рынок), а вывозные начисляют на экспорт. Они используются крайне редко, в основном для сдерживания вывоза сырья из России.
Помимо ввозных и вывозных пошлин также выделяют:
Размер пошлины зависит от вида применяемой ставки.
Основные два вида пошлин это ввозные и вывозные. Тут все предельно просто: ввозные нужны для импорта (таким образом государство защищает внутренний рынок), а вывозные начисляют на экспорт. Они используются крайне редко, в основном для сдерживания вывоза сырья из России.
Помимо ввозных и вывозных пошлин также выделяют:
- специальные: временные пошлины, которые вводят при резком росте импорта определенной продукции.
- антидемпинговые: для товаров, ввозимых по более низким ценам, чем у страны-производителя
- компенсационные: нейтрализуют субсидии, полученные другим государством на импорт.
Размер пошлины зависит от вида применяемой ставки.
Виды таможенных ставок
Таможенная ставка — это размер платежа, который необходимо заплатить при ввозе товаров. Существует три основных вида ставок: адвалорные, специфические и комбинированные.
Самый распространенный вариант — адвалорные ставки. Они начисляются в процентах от таможенной стоимости. Благодаря этому их легко посчитать. Размер ставки в России составляет от 0 до 30 процентов. Это позволяет сделать распределение налоговой нагрузки более справедливым: чем дороже груз, тем больше за него нужно заплатить.
Самый распространенный вариант — адвалорные ставки. Они начисляются в процентах от таможенной стоимости. Благодаря этому их легко посчитать. Размер ставки в России составляет от 0 до 30 процентов. Это позволяет сделать распределение налоговой нагрузки более справедливым: чем дороже груз, тем больше за него нужно заплатить.
“
Формула для расчета адвалорной ставки: Пошлина = ТС x Ставка пошлины %
Специфические ставки встречаются более редко и представляют фиксированную сумму оплаты за единицу: за килограмм, штуку, литр. Размер устанавливается в евро и рассчитывается по курсу ЦБ на день принятия декларации таможней. Такая ставка не зависит от цены продукции, что позволяет государству бороться с занижением таможенной стоимости.
“
Формула для расчета специфической ставки: Пошлина = Количество/Вес груза × Ставка × Курс валюты
Комбинированные ставки используют в расчете адвалорную и специфическую, и оплата происходит по наибольшей из них. При импорте из Китая используются редко.
Что влияет на размер ставки
Основой для исчисления пошлины является таможенная стоимость. От нее зависит размер адвалорной ставки: чем она больше, чем больше и сама ставка.
Во-вторых, на размер ставки влияет код ТН ВЭД: от него зависит, к какой категории относится ваш груз, а значит и размер налогов, сборов и вид ставки. Каждая партия должна быть задекларирована, так таможня видит, что за товар вы ввозите, и как его использовать. Для этого грузу присваивается код ТН ВЭД — паспорт, от которого зависят все платежи.
Страна происхождения также иногда влияет: для некоторых государств действуют преференции, но они не касаются Китая.
Ценовая категория имеет значение: для продукции широкого потребления ставки обычно меньше, чем для премиум сегмента.
Наконец, тип груза: сырье, оборудование, важные товары для государства облагаются меньшими пошлинами, а массовые товары (одежда, аксессуары, бытовая техника) — большими, чтобы защитить локальное производство.
Во-вторых, на размер ставки влияет код ТН ВЭД: от него зависит, к какой категории относится ваш груз, а значит и размер налогов, сборов и вид ставки. Каждая партия должна быть задекларирована, так таможня видит, что за товар вы ввозите, и как его использовать. Для этого грузу присваивается код ТН ВЭД — паспорт, от которого зависят все платежи.
Страна происхождения также иногда влияет: для некоторых государств действуют преференции, но они не касаются Китая.
Ценовая категория имеет значение: для продукции широкого потребления ставки обычно меньше, чем для премиум сегмента.
Наконец, тип груза: сырье, оборудование, важные товары для государства облагаются меньшими пошлинами, а массовые товары (одежда, аксессуары, бытовая техника) — большими, чтобы защитить локальное производство.
Как рассчитать таможенные платежи: пошаговый алгоритм
Шаг 1. Определяем код ТН ВЭД
Это ключевой момент: от правильного кода зависит ставка. Рассчитать пошлину по коду ТН ВЭД можно только после точной классификации. Сам код ищем в официальных источниках, например здесь. Из них же берем размер ставки в процентах для адвалорной ставки или в евро для специфической.
Шаг 2. Считаем таможенную стоимость товара
Формула расчета ТС включает цену по контракту, расходы на доставку до границы, страховку, лицензионные платежи. Импортер самостоятельно определяет стоимость и прикладывает подтверждающие документы при прохождении таможни: инвойс, спецификацию, упаковочный лист и т. д.
Шаг 3. Рассчитываем пошлину
Для адвалорных ставок смотрим процент в зависимости от кода ТН ВЭД и умножаем его на таможенную стоимость.
Например, при стоимости 500 000 рублей и ставке 15% пошлина на импорт составит 75 000 рублей.
Шаг 4. Добавляем акциз (если товар подакцизный)
Шаг 5. Считаем НДС
Как рассчитать НДС: просто подставьте нужные значения в формулу
(ТС + пошлина + акциз)*ставка НДС. Размер ставки для большинства товаров сейчас 22%.
Шаг 6. Не забываем про таможенный сбор
Размер сбора зависит от таможенной стоимости товара:
Шаг 7. Считаем итоговую стоимость таможенных платежей
Это ключевой момент: от правильного кода зависит ставка. Рассчитать пошлину по коду ТН ВЭД можно только после точной классификации. Сам код ищем в официальных источниках, например здесь. Из них же берем размер ставки в процентах для адвалорной ставки или в евро для специфической.
Шаг 2. Считаем таможенную стоимость товара
Формула расчета ТС включает цену по контракту, расходы на доставку до границы, страховку, лицензионные платежи. Импортер самостоятельно определяет стоимость и прикладывает подтверждающие документы при прохождении таможни: инвойс, спецификацию, упаковочный лист и т. д.
Шаг 3. Рассчитываем пошлину
Для адвалорных ставок смотрим процент в зависимости от кода ТН ВЭД и умножаем его на таможенную стоимость.
Например, при стоимости 500 000 рублей и ставке 15% пошлина на импорт составит 75 000 рублей.
Шаг 4. Добавляем акциз (если товар подакцизный)
Шаг 5. Считаем НДС
Как рассчитать НДС: просто подставьте нужные значения в формулу
(ТС + пошлина + акциз)*ставка НДС. Размер ставки для большинства товаров сейчас 22%.
Шаг 6. Не забываем про таможенный сбор
Размер сбора зависит от таможенной стоимости товара:
- ₽1231 — при ТС до ₽200 тыс. включительно;
- ₽ 2462 — до ₽450 тыс. включительно;
- ₽ 4924 — до ₽1200 тыс. включительно;
- ₽ 13 541 — до ₽2700 тыс. включительно;
- ₽ 18 465 — до ₽4200 тыс. включительно;
- ₽ 21 344 — до ₽5500 тыс. включительно;
- ₽ 49 240 — до ₽10 000 тыс. включительно;
- ₽ 73 860 — более ₽10 000 тыс. рублей.
Шаг 7. Считаем итоговую стоимость таможенных платежей
“
Финальная сумма = пошлина + НДС + акциз (если есть) + сбор.
Как уменьшить сумму таможенных платежей при импорте из Китая
Можно ли снизить размер платежей при прохождении таможни — Да, есть несколько законных способов.
Правильный подбор кода ТН ВЭД. Иногда груз можно классифицировать под позицию с меньшей ставкой, но только если это соответствует фактическим характеристикам.
Использование льгот по НДС. Медицинскую технику можно ввозить по нулевой ставке, а детские товары по сниженной в 10%.
Отслеживание курса валют. Таможенная пошлина со специфической ставкой рассчитывается по курсу ЦБ на день подачи декларации. Если рубль укрепляется, ТС в рублях снижается — соответственно, меньше и платежи.
Рассчитать все платежи при импорте из Китая — задача непростая, но решаемая.
В Tranzitex мы помогаем клиентам пройти этот путь без лишних затрат и задержек. Оставляйте заявку — остальное мы сделаем за вас!
Правильный подбор кода ТН ВЭД. Иногда груз можно классифицировать под позицию с меньшей ставкой, но только если это соответствует фактическим характеристикам.
Использование льгот по НДС. Медицинскую технику можно ввозить по нулевой ставке, а детские товары по сниженной в 10%.
Отслеживание курса валют. Таможенная пошлина со специфической ставкой рассчитывается по курсу ЦБ на день подачи декларации. Если рубль укрепляется, ТС в рублях снижается — соответственно, меньше и платежи.
Рассчитать все платежи при импорте из Китая — задача непростая, но решаемая.
В Tranzitex мы помогаем клиентам пройти этот путь без лишних затрат и задержек. Оставляйте заявку — остальное мы сделаем за вас!
Оставьте заявку мы перезвоним
Нажимая на кнопку «Отправить заявку», вы даёте согласие на обработку персональных данных.